Permudah Analisis Laporan Keuangan Perusahaan Anda secara Otomatis

Analisis keuangan merupakan hal penting untuk menilai profitabilitas, risiko, sekaligus kesehatan suatu perusahaan. Dengan laporan keuangan yang tersusun rapi dan akurat, manajemen bisa memperoleh gambaran kondisi bisnis secara real-time serta mengevaluasi kinerja keuangan pada periode tertentu.

Selain sebagai dasar pengambilan keputusan, analisis laporan keuangan juga menjadi informasi berharga bagi berbagai pihak, khususnya tim finance yang bertanggung jawab dalam mengelola anggaran perusahaan. Agar lebih efisien, proses ini dapat dibantu dengan software akuntansi yang mampu mengolah data secara cepat dan minim kesalahan.

Laporan keuangan sendiri memuat berbagai dokumen penting seperti laporan laba rugi, neraca, arus kas, hingga perubahan ekuitas. Dengan dukungan aplikasi laporan keuangan modern seperti HashMicro, perusahaan dapat menganalisis data keuangan lebih akurat melalui fitur seperti financial dashboard, cash flow forecasting, hingga analytical reporting untuk mendukung peningkatan profitabilitas bisnis.

Apa Itu Analisis Laporan Keuangan?

Analisis laporan keuangan adalah aktivitas mengidentifikasi, menilai, mengolah dan membandingkan informasi yang tertera di dalam laporan keuangan pada tahun berjalan dengan tahun-tahun sebelumnya. Dengan analisis laporan keuangan tim finance pada perusahaan dapat mengambil tindakan strategis untuk perusahaan. Analisis laporan keuangan mencakup analisis rasio keuangan, analisis kelemahan dan kekuatan di bidang finansial yang semua itu akan sangat membantu dalam menilai prestasi manajemen masa lalu dan prospeknya di masa depan. Laporan keuangan perusahaan pada umumnya terdiri dari laporan laba rugi, laporan arus kas, catatan atas laporan keuangan, laporan saldo laba dan neraca.

Tujuan Melakukan Analisis Laporan Keuangan

Setelah mengetahui pengertian dari analisis laporan keuangan, mungkin Anda masih bingung apa tujuan dari melakukan analisis laporan keuangan. Secara garis besar, tujuan dari analisis keuangan adalah untuk memahami dan mendiagnosis informasi yang tertera dalam laporan keuangan. Lebih rincinya, analisis laporan keuangan memiliki tujuan sebagai berikut:

• Sebagai sumber informasi yang berfungsi untuk mengambil keputusan strategis
• Untuk menilai kinerja manajemen pada tahun berjalan 
• Melihat kemampuan perusahaan dalam melunasi hutang-hutangnya
• Sebagai bahan pertimbangan untuk investor
• Untuk mengetahui perubahan posisi keuangan perusahaan dalam periode tertentu
• Untuk memproyeksikan bisnis di masa yang akan datang, serta mengidentifikasi pos-pos keuangan yang bermasalah

Agar analisis laporan keuangan dapat dilakukan secara optimal, penting untuk memahami contoh laporan keuangan perusahaan yang disusun dengan baik dan sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku. Hal ini akan membantu perusahaan dalam menyusun laporan keuangan yang akurat, transparan, dan dapat digunakan sebagai dasar pengambilan keputusan yang lebih efektif.

Jenis-Jenis Analisis Keuangan

Terdapat beberapa teknik analisis keuangan dalam menganalisis laporan keuangan. Analisis laporang keuangan menggunakan metode jenis tertentu. Berikut beberapa jenis metode analisis keuangan:

1. Analisis vertikal

Pada analisis vertikal menggunakan perbandingan pos-pos keuangan yang berbeda pada satu laporan keuangan di periode yang sama. Metode analisis statis nama lain dari analisa ini. Analisis vertikal terbagi atas:

Analisis break even

Analisis break even adalah analisis yang digunakan untuk menentukan tingkat pendapatan yang harus dicapai oleh perusahaan. Fungsi dari metode analisis break even adalah untuk tahu produk atau jasa yang harus terjual dan harga yang masuk ke perusahaan dalam periode tertentu.

Analisis common size

Analisis common size merupakan jenis analisis keuangan yang digunakan dengan cara menganalisis persentase neraca dan laporan untung-rugi. Caranya dengan membagi komponen laba-rugi dengan penjualan yang hasilnya dalam bentuk persentase penjualan. Kemudian, komponen neraca dibagi dengan total aset dan disajikan dalam bentuk persentase total aset.

2. Analisis horizontal

Analisis ini merupakan jenis analisa keuangan dengan membandingkan pos-pos laporan keuangan yang sama pada periode yang berbeda, biasanya memakai dua atau tiga periode, dengan periode awal sebagai dasar pembanding. Analisa jenis ini terkenal juga sebagai analisis dinamis atau komparatif. Analisis horizontal terbagi atas:

Analisis trend atau time-series analysis

Analisis trend bertujuan untuk melihat kecenderungan dari posisi keuangan. Fungsi dari metode tersebut adalah untuk melihat bagaimana kemampuan keuangan perusahaan dari waktu ke waktu, mengkaji menggunakan history data dari laporan keuangan. Hasil analisis dalam bentuk persentase.

Analisis sumber dan modal kerja

Analisis sumber dan modal kerja berhubungan dengan sumber-sumber dana dan penggunaan dana yang berkaitan dengan modal kerja perusahaan. Jika ingin mengetahui sumber atau alokasi modal perusahaan, serta faktor-faktor yang mempengaruhi perubahan modal dapat menggunakan analisis sumber dan modal kerja.

3. Analisis rasio

Analisis rasio digunakan untuk mengetahui serta menilai kemampuan perusahaan berdasarkan setiap laporan keuangan pada satu periode. Berfungsi sebagai tolak ukur dalam mengambil langkah strategis untuk periode selanjutnya serta mengevaluasi sumber daya perusahaan. Alat ukur yang digunakan dalam analisis rasio, yaitu rasio likuiditas, solvabilitas, profitabilitas dan juga rasio aktivitas.

Baca juga: Tips dan Contoh Laporan Keuangan Perusahaan Manufaktur 

Contoh Analisis Keuangan Sederhana

Di bawah ini adalah contoh dari analisis laporan keuangan menggunakan metode analisis horizontal atas laporan keuangan PT. Angin Ribut yang memperlihatkan trend yang baik maupun yang buruk yang mempengaruhi laporan laba rugi perusahaan.

Pada contoh analisis laporan keuangan menggunakan metode analisis horizontal di atas, terlihat kenaikan pendapatan penjualan adalah trend yang baik, demikian juga penurunan beban perlengkapan. Trend yang buruk ditunjukkan oleh peningkatan beban upah, utilitas, dan beban rupa-rupa. Besarnya peningkatan atau penurunan dari berbagai akun laporan keuangan dan faktor penyebabnya harus ditelusuri lebih jauh untuk mengetahui apakah efisiensi operasi perusahaan masih dapat ditingkatkan.

Kesalahan dalam Melakukan Analisis Keuangan

Menganalisa laporan keuangan sangat penting, oleh karena itu sekecil apapun kesalahan akan sangat berdampak besar untuk perusahaan. Seringnya, kesalahan tersebut terjadi akibat human error saat melakukan penyusunan laporan keuangan. Berikut beberapa kesalahan yang terjadi saat melakukan analisis keuangan:

1. Gagal dalam membedakan akuntansi berbasis akrual dan kas

Dalam mencatat laporan akuntansi untuk penerimaan dan pengeluaran kas terbagi atas dua metode, yaitu kas basis dan akrual. Kedua metode ini memiliki perbedaan saat pencatatan kas. Akuntansi accrual basis adalah proses pencatatan transaksi pada saat terjadi, meskipun belum menerima ataupun mengeluarkan kas. Sementara itu, akuntansi berbasis kas adalah proses pencatatan transaksi pada saat menerima atau mengeluarkan kas.

2. Salah dalam mengklasifikasikan laporan arus kas

Arus kas yang buruk dalam bisnis akan membuat bisnis tersebut gagal, karena itu artinya bisnis tersebut sudah tidak mempunyai simpanan uang lain untuk keperluan pengembangan. Arus kas biasanya terbagi atas kegiatan operasional, investasi dan pendanaan. Untuk itu, Anda harus memasukkan akun yang tepat ke dalam kategori yang sesuai.

3. Salah dalam mengelompokkan dalam neraca keuangan

Anda mungkin terkadang salah dalam mengelompokkan antara aset dan kewajiban pada pembuatan neraca keuangan. Aset dan kewajiban termasuk dalam kategori yang berbeda. Ketika Anda melakukan kesalahan dalam penempatan kewajiban jangka panjang, maka secara tidak langsung jumlah utang yang harus Anda bayar meningkat pada tahun yang akan datang.

Permudah Analisis Laporan Keuangan dengan Software Akuntansi

Dalam penyusunan laporan keuangan serta analisisnya secara manual, bisa saja Anda mengalami human error. Tidak hanya itu, melakukan analisis keuangan secara manual dapat memakan waktu yang cukup lama sehingga pekerjaan menjadi tidak efektif dan efisien. Maka dari itu, Software Akuntansi hadir sebagai alat bantu dalam menganalisis laporan keuangan secara otomatis dan akurat. Perangkat lunak yang tepat dapat membantu Anda mencapai tujuan financial reporting tanpa kesulitan yang berarti. Ketahui skema perhitungan harga software akuntansi untuk mengetahui kalkulasi harganya.

Kesimpulan

Anda sudah lihat pentingnya melakukan analisa laporan keuangan. Secara terpisah, setiap jenis analisis laporan keuangan memberikan gambaran yang berbeda tentang realitas keuangan suatu perusahaan pada periode tertentu.

Analisa laporan tersebut memberikan tinjauan lengkap terhadap kondisi finansial perusahaan selama periode pelaporan yang bersangkutan. Dalam hal kesehatan keuangan, pemantauan, pelaporan, pengendalian, transparansi, dan semua aspek akuntansi lainnya, pernyataan ini dan informasi yang mereka berikan adalah penting dan tak ternilai harganya. Maka dari penggunaan sistem akuntansi akan sangat membantu perusahaan dalam menyelesaikan analisis laporan keuangan.

Gunakan software Akuntansi terbaik dari HashMicro untuk memonitor kondisi keuangan  secara menyeluruh serta meminimalkan human error dengan pencatatan serta perhitungan secara otomatis yang akurat! Ketahui skema perhitungan harga software akuntansi untuk mengetahui harga sesuai kebutuhan perusahaan Anda. Segerakan jadwal demo gratis sekarang juga!

Pertanyaan Seputar Analisis Laporan Keuangan

• Apa itu analisis laporan keuangan?

  Analisis laporan keuangan adalah proses mengevaluasi kondisi keuangan perusahaan melalui laporan keuangan (neraca, laba rugi, arus kas) untuk menilai kinerja, stabilitas, dan prospek bisnis.

• Mengapa analisis laporan keuangan penting?

  Karena membantu manajemen, investor, kreditor, dan pihak terkait dalam mengambil keputusan bisnis, seperti investasi, pemberian pinjaman, atau strategi perusahaan.

• Bagaimana analisis laporan keuangan membantu investor?

  Dengan memberikan gambaran objektif tentang kesehatan keuangan perusahaan, tingkat risiko, dan potensi return dari investasi.