Laporan arus kas adalah dokumen keuangan yang mencatat aliran masuk dan keluar uang dari suatu perusahaan selama periode tertentu yang dapat memberikan gambaran tentang likuiditas perusahaan. Laporan cash flow membantu manajemen dalam mengambil keputusan strategis terkait pengelolaan dana.
Sebuah perusahaan akan dapat mengetahui berapa pemasukan dan pengeluaran yang terjadi dalam suatu periode. Melalui laporan ini, sebuah perusahaan pun dapat mudah untuk memprediksi arus kasnya di masa yang akan datang. Perusahaan dapat mendapatkan bantuan dari penggunaan Sistem Akuntansi untuk mengotomatisasi penghitungan arus kas.
Pada artikel ini, kami akan memberikan panduan lengkap tentang definisi laporan arus kas adalah, fungsi, metode pembuatan laporan arus kas, format laporan arus kas, dan template laporan arus kas excel.
Daftar Isi:
Pilih daftar isi
Key Takeaways
|
Apa itu Laporan Arus Kas?
Laporan arus kas adalah laporan keuangan yang mencatat aliran masuk dan keluar kas dalam periode tertentu. Dengan memahami laporan aliran kas, perusahaan dapat memastikan ketersediaan kas untuk operasional sehari-hari dan mendukung pengambilan keputusan strategis.
Laporan cash flow memberikan gambaran tentang sumber dan penggunaan uang tunai selama periode tersebut, dan membantu pemegang saham, investor, dan manajemen, dalam memahami bagaimana uang tunai mengalir ke dan dari perusahaan.
Laporan keuangan perusahaan adalah dokumen yang membantu untuk menganalisis apakah perusahaan mampu menghasilkan arus kas yang cukup untuk membiayai operasinya, membayar utang, memperluas bisnis.
Manfaat Laporan Arus Kas bagi Bisnis
Berikut ini penjelasan lebih detail mengenai manfaat utama laporan arus kas bagi perusahaan:
1. Mengukur kinerja likuiditas
Laporan arus kas mengevaluasi kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban jangka pendek. Sebuah perusahaan juga dapat mengetahui perubahan aktiva bersih melalui laporan ini.
Dengan memonitor aliran kas masuk dan keluar, manajemen dapat memastikan bahwa perusahaan memiliki kas yang cukup untuk membayar utang, gaji karyawan, dan pengeluaran operasional lainnya.
2. Membantu perencanaan dan penganggaran
Laporan arus kas menyediakan data historis yang penting untuk membuat proyeksi kas masa depan. Informasi ini sangat berharga dalam proses perencanaan anggaran, memungkinkan perusahaan untuk mengalokasikan sumber daya secara efektif dan menghindari kekurangan kas.
3. Mengidentifikasi sumber dan penggunaan kas
Dengan memecah arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan, laporan pergerakan kas memungkinkan manajemen untuk melihat dengan jelas dari mana kas berasal dan bagaimana kas tersebut digunakan.
4. Meningkatkan kredibilitas di mata pemangku kepentingan
Pemegang saham, kreditur, dan investor sering menggunakan laporan cash flow dalam manajemen arus kas untuk menilai kesehatan keuangan perusahaan. Laporan yang menunjukkan arus kas positif secara konsisten dapat meningkatkan kepercayaan dan mendukung keputusan investasi.
5. Alat analisis risiko
Laporan arus kas adalah dokumen yang memungkinkan perusahaan untuk mengidentifikasi dan mengelola risiko keuangan. Dengan analisis yang tepat, manajemen dapat membuat keputusan proaktif untuk mengatasi potensi masalah likuiditas sebelum menjadi krisis.
Jenis-jenis Laporan Arus Kas Perusahaan
Laporan arus kas terbagi menjadi tiga jenis utama: Kas Aktivitas Operasi, Kas Aktivitas Pendanaan, dan Kas Aktivitas Investasi.
1. Kas aktivitas operasi (operational activities)
Bagian dari laporan kas ini mencatat aliran kas yang berasal dari aktivitas operasional sehari-hari perusahaan.
Termasuk di dalamnya penerimaan kas dari penjualan barang atau jasa, pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan, serta penerimaan dan pembayaran kas lainnya yang terkait dengan operasional.
2. Kas aktivitas pendanaan (financing activities)
Metode laporan arus kas ini mencakup aliran kas yang terkait dengan aktivitas pendanaan perusahaan, seperti penerimaan kas dari penerbitan saham atau pinjaman, serta pembayaran kas untuk membayar dividen dan mengurangi utang.
3. Kas aktivitas investasi (investing activities)
Bagian ini melaporkan metode laporan arus kas yang berkaitan dengan investasi perusahaan dalam aset tetap dan investasi jangka panjang lainnya.
Termasuk di dalamnya pembelian dan penjualan aset tetap seperti properti, pabrik, dan peralatan, serta investasi dalam sekuritas jangka panjang.
Metode Penyusunan Laporan Arus Kas
Ada dua metode penyusunan laporan arus kas yang umum digunakan. Berikut adalah penjelasan dari masing-masing metode.
1. Metode laporan arus kas langsung (direct method)
Pada metode laporan arus kas langsung hanya terdapat dua kategori arus kas operasi. Kedua kategori tersebut yaitu kelompok utama penerimaan kas bersih serta pengeluaran kas bersih.
Dalam menggunakan metode ini, penyusunan laporan terlebih dahulu melakukan penghitungan berapa jumlah yang menjadi pengeluaran dan penerimaan kas.
Metode langsung menampilkan informasi yang berguna dalam rangka menghitung arus kas di masa yang akan datang, yang mana tidak tersedia pada metode tidak langsung.
2. Metode laporan arus kas tidak langsung (indirect method)
Pada metode laporan arus kas jenis ini, laporan akan disajikan mulai dari laba-rugi hingga penyesuaian dengan penambahan atau pengurangan perubahan pada pos yang dapat mempengaruhi kegiatan operasional.
Dengan kata lain, bahwa metode arus kas tidak langsung merupakan metode laporan arus kas yang cara penyesuaiannya laba-ruginya dengan mengoreksi pengaruh dari transaksi selain kas, penangguhan dari pembayaran dan penerimaan kas operasional di masa yang akan datang atau masa sebelumnya.
Tahapan Cara Buat Laporan Cash Flow yang Benar
Membuat laporan arus kas yang benar memerlukan beberapa tahapan penting yang harus diikuti dengan cermat. Berikut adalah tahapan cara membuat laporan cash flow yang benar:
- Kumpulkan data keuangan: Langkah pertama adalah mengumpulkan semua data keuangan relevan, seperti laporan laba rugi, neraca, dan catatan transaksi kas. Data ini menjadi dasar untuk menyusun laporan keuangan perusahaan.
- Pisahkan arus kas berdasarkan aktivitas: Pisahkan arus kas menjadi tiga kategori utama: operasi, investasi, dan pendanaan.
- Tentukan metode yang digunakan: Anda harus tentukan metode penyusunan laporan cash flow apa yang akan digunakan, apakah metode langsung atau metode tidak langsung.
- Hitung arus kas bersih: Setelah memisahkan dan mengelompokkan transaksi, hitung arus kas bersih untuk setiap kategori. Ini melibatkan penjumlahan semua arus kas masuk dan pengurangan semua arus kas keluar dalam setiap kategori.
- Tinjau dan verifikasi: Langkah terakhir adalah meninjau dan memverifikasi materi laporan arus kas yang telah disusun. Pastikan semua data telah dicatat dengan benar dan laporan tersebut mencerminkan posisi keuangan perusahaan secara akurat.
Contoh Laporan Arus Kas
Arus kas merupakan salah satu elemen penting dalam pengelolaan keuangan perusahaan karena mencerminkan kemampuan perusahaan dalam mengelola dana dari aktivitas operasional, investasi, dan pendanaan.
Laporan arus kas membantu manajemen, pemegang saham, dan pihak lainnya untuk memahami aliran masuk dan keluar uang tunai selama periode tertentu, sehingga mendukung pengambilan keputusan yang lebih baik. Untuk mendapatkan gambaran yang lebih jelas mengenai pencatatan keuangan perusahaan, Anda dapat melihat contoh laporan keuangan perusahaan, termasuk laporan arus kas yang disajikan dalam format Excel.
Berikut adalah contoh laporan arus kas Excel:
laporan arus kas
Download materi laporan arus kas excel di atas memberikan gambaran tentang aliran keuangan perusahaan selama periode tertentu.
Hasil laporan ini menunjukkan bagaimana kegiatan operasional, investasi, dan pendanaan berkontribusi terhadap kondisi keuangan perusahaan.
Buat Laporan Arus Kas Lebih Mudah dengan Software Akuntansi HashMicro
Software akuntansi HashMicro adalah solusi terbaik untuk penyusunan laporan arus kas yang lebih mudah, cepat, dan akurat. Fitur otomatisasinya yang canggih memastikan setiap transaksi tercatat secara real-time dan laporan dapat diakses kapan saja, mendukung pengambilan keputusan yang lebih baik.
Software akuntansi HashMicro memiliki fitur otomatisasi yang memungkinkan pencatatan transaksi secara real-time. Integrasi sistem yang seamless memudahkan akses dan pengolahan data dari berbagai sumber, mengurangi risiko kesalahan manual dan mempercepat proses pelaporan keuangan.
Berikut adalah beberapa fitur utama yang dimiliki oleh cash flow tracker software dari HashMicro:
- Bank integration – auto reconciliation: Fitur ini memungkinkan pencocokan otomatis transaksi bank dengan catatan akuntansi, menghemat waktu dan memastikan data akurat.
- Bank integration – auto payment: Fitur ini mengotomatisasi pembayaran kepada vendor langsung dari sistem akuntansi, memungkinkan perusahaan mengelola pembayaran dengan efisien, mengurangi kesalahan, dan memastikan arus kas keluar tercatat tepat waktu.
- Multi level analytical: Fitur ini memungkinkan analisis multi-level untuk membandingkan laporan keuangan berdasarkan proyek, cabang, atau departemen, memberikan wawasan mendalam mengenai performa keuangan segmen bisnis dan membantu pengelolaan arus kas yang lebih baik.
- Cash flow reports: Fitur ini menyediakan laporan cash flow komprehensif dari aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan, memberikan gambaran lengkap tentang pergerakan uang dalam perusahaan untuk membantu manajemen membuat keputusan tepat.
- Forecast budget: Fitur ini memungkinkan peramalan anggaran berdasarkan data historis dan proyeksi keuangan, membantu perusahaan merencanakan kebutuhan kas masa depan dan memastikan ketersediaan kas yang cukup untuk memenuhi kewajiban.
- Financial statement with budget comparison: Fitur ini menyediakan laporan keuangan yang dibandingkan dengan anggaran, membantu perusahaan memantau kinerja, mengidentifikasi variansi, dan mengambil tindakan korektif.
- Financial ratio: Fitur ini menghitung berbagai rasio keuangan penting, seperti likuiditas dan solvabilitas, yang memberikan wawasan tentang kemampuan perusahaan mengelola arus kas dan kewajiban jangka pendek.
Dengan menggunakan fitur-fitur dalam software akuntansi HashMicro ini, perusahaan dapat memastikan penyusunan laporan arus kas yang lebih mudah, cepat, dan akurat, serta mengelola keuangan mereka dengan lebih efektif.
Kesimpulan
Laporan arus kas menjadi salah satu hal yang terpenting bagi sebuah perusahaan. Dengan laporan ini, maka sebuah perusahaan akan mendapatkan kemudahan dalam mengetahui segala informasi terkait transaksi pemasukan dan pengeluaran yang terjadi.
Saat ini, banyak perusahaan besar telah beralih ke HashMicro untuk mempermudah seluruh kegiatan operasionalnya. Salah satunya adalah untuk mempermudah proses pencatatan keuangan dengan menggunakan Sistem Akuntansi dari HashMicro.
Segera hubungi kami untuk mendapatkan penawaran terbaik dan demo gratis.
Pertanyaan Seputar Laporan Arus Kas
-
Bagaimana cara menganalisis laporan arus kas?
Untuk menganalisis laporan arus kas, Anda perlu memperhatikan tiga aktivitas utama: operasi, investasi, dan pendanaan. Analisis ini melibatkan penilaian bagaimana perusahaan menghasilkan dan menggunakan kas dalam operasional sehari-hari, investasi jangka panjang, serta kegiatan pendanaan seperti penerbitan saham atau pembayaran dividen.
-
Bagaimana cara membaca laporan arus kas untuk menentukan kesehatan keuangan perusahaan?
Membaca laporan arus kas untuk menentukan kesehatan keuangan perusahaan melibatkan pemeriksaan saldo kas akhir periode dan perubahan kas dari aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Saldo kas yang meningkat dari aktivitas operasi menunjukkan bahwa perusahaan mampu menghasilkan kas dari operasionalnya, yang merupakan indikator positif. Sebaliknya, saldo kas yang negatif dari aktivitas operasi dapat menandakan masalah likuiditas.
-
Bagaimana pengaruh perubahan arus kas terhadap strategi bisnis perusahaan?
Perubahan dalam arus kas dapat mempengaruhi strategi bisnis perusahaan secara signifikan. Jika arus kas meningkat, perusahaan mungkin memiliki lebih banyak sumber daya untuk diinvestasikan dalam pengembangan produk baru, ekspansi pasar, atau peningkatan infrastruktur. Sebaliknya, jika arus kas menurun, perusahaan mungkin perlu menyesuaikan strategi dengan mengurangi biaya operasional, menunda investasi, atau mencari sumber pendanaan tambahan untuk menjaga kelangsungan bisnis.
-
Mengapa laporan arus kas penting bagi investor?
Laporan arus kas penting bagi investor karena memberikan gambaran nyata tentang kemampuan perusahaan menghasilkan kas, membayar utang, dan mendanai pertumbuhan. Investor menggunakan informasi ini untuk menilai risiko dan potensi pengembalian investasi.
